玖源集團<08042> - 業績公告 (年度，2005，摘要)
玖源生態農業科技(集團)有限公司 於 23/03/2006 公布:
(證券代號: 08042 )
年結日 :31/12/2005
貨幣 :人民幣
核數師報告 :不適用
注意：
此業績公佈表只載有發行人正式業績公佈的摘錄資料，應與詳細的業績公佈
一併閱覽。創業板網頁（http://www.hkgem.com ）載有正式的業績公佈。
已經審核 已經審核
本期間 對上一個同期期間
由 01/01/2005 由 01/01/2004
至 31/12/2005 至 31/12/2004
RMB'000 RMB'000
營業額 : 627,616 422,728
營業盈利/(虧損) : 61,260 41,370
財務費用 : (8,060) (7,476)
應佔聯營公司之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
應佔共同控制個體之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
扣除稅項及少數股東權益後之盈利/(虧損) : 46,779 32,679
相對上期之百分比增減 : +43.15%
每股盈利/(每股虧損)
基本 (元) : 人民幣 0.111 人民幣 0.078
攤薄 (元) : 不適用 不適用
非經常性收益/(虧損) : 不適用 不適用
扣除非經常性項目後之盈利/(虧損) : 46,779 32,679
末期股息 (每股) : HKD0.015 HKD0.0115
(如有其他形式可供選擇, 請註明) : 不適用 不適用
末期股息之截止過戶日期 :21/04/2006 至 26/04/2006 #
股息應付日期 : 24/05/2006
週年股東大會之截止過戶日期 :21/04/2006 至 26/04/2006 #
本期間之其他分派 : 無
其他分派之截止過戶日期 : 不適用
(# 包括首尾兩天)
公司代表
玖源生態農業科技(集團)有限公司
簽署 :
姓名 : 文歐
職位 : 董事
責任聲明
本公司於本表格日期的董事（「董事」）謹共同及個別就本業績公佈表所載資料
（「資料」）的準確性承擔全責，並在作出一切合理查詢後確認，就其深知與
確信，該等資料在各重大方面均準確完備且沒有誤導成份，此外也沒有遺漏任何
其他事項以致本表格的資料不準確或產生誤導。 董事知道聯交所對有關資料概無
任何責任，並承諾就聯交所因此等資料而產生的一切責任及蒙受的一切損失而對
聯交所作出賠償。
備註:
1. 編製基準
本賬目乃根據香港財務報告準則編製。本賬目乃按
歷史成本慣例編製，並就以公平值列值之經重估的可供出售財務資產、按公
平值入賬損益表的財務資產及負債（包括金融衍生工具）作出修訂。
2. 營業額及收入
營業額指扣除退貨及增值稅（倘適用）後在中國內地向客戶銷售化學製品及
化學肥料的發票價值。
本集團須對中國內地的銷售繳納增值稅（「增值稅銷項」）。增值稅銷項扣
除因本集團進行採購而取得的增值稅進項後計算，而適用的增值稅銷項稅率
為0%至17%。
3. 股息
於二零零五年八月十日舉行的會議上，董事建議宣派中期股息每股普通股
0.005港元（相等於人民幣0.0052元）， 合共約人民幣2,193,000元
已於截至二零零五年十二月三十一日止年度支付。
於二零零六年三月二十三日舉行的會議上，董事建議派付末期股息每股普通
股0.015港元（相等於人民幣0.0156元）， 合共約人民幣6,580,000
元。此項建議股息並不反映於該等賬目之應付股息賬目內，惟將反映
為截至二零零六年十二月三十一日止年度保留利潤之分配。
4. 稅項
本集團並無就開曼群島、英屬處女群島或香港的利得稅提撥準備，原因是本
集團於截至二零零五年及二零零四年十二月三十一日止年度並無產生自或源
自該等司法權區的應課稅溢利。
成都玖源化工有限公司（「成都玖源化工」）、成都玖源複合肥有限公司
（「成都玖源複合肥」）、德州玖源複合肥有限公司（「德州玖源複合肥」）
達州市大竹玖源化工有限公司（「大竹玖源化工」）及青島玖源化工有限
公司（「青島玖源化工」）於中國內地成立為外商投資企業，除德州玖源
複合肥外，同須繳納15%的企業所得稅（「企業所得稅」）（德州玖源複
合肥的企業所得稅則為33%）。該等公司獲全額豁免繳納首兩年獲利年度
的企業所得稅及獲寬減其後三年50%的企業所得稅。
由於適用於成都玖源化工的優惠於截至二零零五年十二月三十一日止年度屆
滿，故二零零五年適用之企業所得稅率為15.0%（二零零四年：7.5%）。根據
中國內地有關稅務規例（並已經當地稅務局核准），成都玖源化工可憑購自
中國內地企業（為本地機器設備供應商，與本集團並無關連）的若干機器設
備成本的40%，作為扣減企業所得稅。因此，截至二零零五年十二月三十一
日止年度期間，成都玖源化工作出的企業所得稅撥備目前為人民幣5,900,000
元（二零零四年：人民幣1,101,000元）。
截至二零零五年十二月三十一日止年度，適用於成都玖源複合肥的優惠企業
所得稅率為7.5%（二零零四年：7.5%）。因此，為成都玖源複合肥截至二零
零五年十二月三十一日止年度作出的即期企業所得稅撥備為人民幣625,000元
（二零零四年：人民幣235,000元）。
德州玖源複合肥及大竹玖源化工於截至二零零五年十二月三十一日止年度並
無應課稅溢利（二零零四年：無）。
青島玖源化工於二零零五年七月二十六日（註冊成立日期）至二零零五年十
二月三十一日止期間並無應課稅溢利。
5. 每股盈利
於截至二零零五年十二月三十一日止年度的每股基本盈利，乃根據本公司股
東應佔綜合溢利約人民幣46,802,000元（二零零四年：人民幣32,712,000元）
及年內已發行普通股的加權平均數約421,820,000股（二零零四年：加權平均
數420,648,000股）計算。
由於並無攤薄潛在普通股，故並無呈列每股攤薄盈利。
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