玖源集團<08042> - 業績公告 (第一季，2006，摘要) (經修訂)
玖源生態農業科技(集團)有限公司 於 10/05/2006 公布:
(證券代號: 08042 )
年結日 :31/12/2006
貨幣 :人民幣
核數師報告 :不適用
第一季度 報告如經審閱, 其審閱者為 :審核委員會
注意：
此業績公佈表只載有發行人正式業績公佈的摘錄資料，應與詳細的業績公佈
一併閱覽。創業板網頁（http://www.hkgem.com ）載有正式的業績公佈。
未經審核 未經審核
本期間 對上一個同期期間
由 01/01/2006 由 01/01/2005
至 31/03/2006 至 31/03/2005
RMB'000 RMB'000
營業額 : 177,434 142,924
營業盈利/(虧損) : 15,424 15,793
財務費用 : (1,166) (1,745)
應佔聯營公司之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
應佔共同控制個體之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
扣除稅項及少數股東權益後之盈利/(虧損) : 12,493 12,011
相對上期之百分比增減 : +4.01%
每股盈利/(每股虧損)
基本 (元) : 人民幣 0.0296 人民幣 0.0285
攤薄 (元) : 不適用 不適用
非經常性收益/(虧損) : 不適用 不適用
扣除非經常性項目後之盈利/(虧損) : 12,493 12,011
第一季度股息 (每股) : 無 無
(如有其他形式可供選擇, 請註明) : 不適用 不適用
第一季度股息之截止過戶日期 : 不適用
股息應付日期 : 不適用
(-) 股東大會之截止過戶日期 : 不適用
本期間之其他分派 : 無
其他分派之截止過戶日期 : 不適用
(# 包括首尾兩天)
公司代表
玖源生態農業科技(集團)有限公司
簽署 :
姓名 : 文歐
職位 : 董事
責任聲明
本公司於本表格日期的董事（「董事」）謹共同及個別就本業績公佈表所載資料
（「資料」）的準確性承擔全責，並在作出一切合理查詢後確認，就其深知與
確信，該等資料在各重大方面均準確完備且沒有誤導成份，此外也沒有遺漏任何
其他事項以致本表格的資料不準確或產生誤導。 董事知道聯交所對有關資料概無
任何責任，並承諾就聯交所因此等資料而產生的一切責任及蒙受的一切損失而對
聯交所作出賠償。
備註:
1. 編製基準
香港會計師公會（「香港會計師公會」）已承諾於二零零五年一月一日之
前，將香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）與由國際會計準則委
員會發出的國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）結合。結果，
香港會計師公會於二零零四年十二月三十一日在各重大方面將香港財務報
告準則與國際財務報告準則的規定作出調整。有關賬目已根據歷史成本
慣例予以編製。
採納香港財務報告準則第2號導致須對僱員購股權計劃的會計政策作出更
改。在此之前，向僱員授出購股權的規定並無導致須計入損益賬目。於採
納香港財務報告準則第2號後，購股權於授出日期的公平值須在損益賬目內
按有關歸屬期予以攤銷。由於本公司於二零零二年十一月七日後授出的購
股權已於二零零五年一月一日歸屬，故本公司並無對此項香港財務報告
準則作出追溯性應用。
採納香港財務報告準則第3號導致須對負商譽的會計政策作出更改。在此之
前，負商譽乃按所收購資產的剩餘加權平均可使用年期30年在損益賬目內
以直線法確認為收入。按照香港財務報告準則第3號的規定，過往確認的負
商譽於二零零五年一月一日的賬面值須於賬目中扣除並對保留盈利的期初
餘額作出相應調整。
採納其他新訂的香港財務報告準則並無導致須對本集團的會計政策作出大
幅度的更改，惟賬目的若干呈報方式及披露事宜將受到影響。
2. 營業額
營業額指於該三個月期間，在扣除退貨、折扣及增值稅（倘適用）後，就
所出售的化學製品及化學肥料而已收及應收的款項淨額。本集團的收益主
要來自中華人民共和國（「中國」）。
3. 稅項
本集團並無就開曼群島、英屬處女群島或香港的利得稅提撥準備，原因是
本集團於截至二零零六年三月三十一日止三個月並無自該等司法權區產生
或獲得應課稅溢利。
成都玖源化工有限公司（「成都玖源化工」）、成都玖源複合肥有限公
司（「成都玖源複合肥」）、德州玖源複合肥有限公司（「德州玖源複
合肥」）、達州市大竹玖源化工有限公司（「大竹玖源化工」）及青島玖
源化工有限公司（「青島玖源化工」）於中國內地成立為外商投資企業，
須分別繳納15%、15%、33%、15%及15%的企業所得稅（「企業所
得稅」）。該等公司獲全額豁免繳納首兩年獲利年度的企業所得稅及獲寬
減其後三年50%的企業所得稅。
二零零六年適用於成都玖源化工的優惠企業所得稅率為15%。根據中國有
關稅務規例（並已經當地稅務局核准），成都玖源化工可憑購自中國企業
（為本地機器設備供應商，與本集團並無關連）的若干機器設備成本的
40%，作為扣減企業所得稅。因此，截至二零零六年三月三十一日止三個
月，成都玖源化工作出的企業所得稅撥備為人民幣1,310,000元。
截至二零零六年三月三十一日止三個月，成都玖源複合肥的企業所得稅撥
備及適用優惠企業所得稅率分別約為人民幣455,000元及7.5%。
德州玖源複合肥、大竹玖源化工及青島玖源化工於截至二零零六年三月
三十一日止三個月並無應付的企業所得稅。
4. 每股盈利
截至二零零六年三月三十一日止三個月的每股基本盈利乃根據有關期間的
股東應佔綜合溢利及加權平均股數分別約人民幣12,493,000元（二零零五
年：人民幣12,011,000元）及約421,820,000股（二零零五年：421,820,000
股）已發行普通股計算。由於本公司並無潛在攤薄普通股，故並無呈列每
股攤薄盈利。
5. 股息
董事局並不建議派付截至二零零六年三月三十一日止三個月的中期股息
（二零零五年三月三十一日：無）。
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