玖源集團<08042> - 業績公告 (第二季，2006，摘要) (經修訂)
玖源生態農業科技(集團)有限公司 於 10/08/2006 公布:
(證券代號: 08042 )
年結日 :31/12/2006
貨幣 :人民幣
核數師報告 :不適用
第二季度 報告如經審閱, 其審閱者為 :審核委員會
注意:
此業績公佈表只載有發行人正式業績公佈的摘錄資料，應與詳細的業績公佈
一併閱覽。創業板網頁（http://www.hkgem.com ）載有正式的業績公佈。
未經審核 未經審核
本期間 對上一個同期期間
由 01/01/2006 由 01/01/2005
至 30/06/2006 至 30/06/2005
RMB'000 RMB'000
營業額 : 349,865 314,615
營業盈利/(虧損) : 35,314 33,477
財務費用 : (3,457) (3,668)
應佔聯營公司之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
應佔共同控制個體之盈利/(虧損) : 不適用 不適用
扣除稅項及少數股東權益後之盈利/(虧損) : 28,235 25,148
相對上期之百分比增減 : +12.28%
每股盈利/(每股虧損)
基本 (元) : 人民幣 0.0638 人民幣 0.0596
攤薄 (元) : 人民幣 0.0636 不適用
非經常性收益/(虧損) : 不適用 不適用
扣除非經常性項目後之盈利/(虧損) : 28,235 25,148
第二季度股息 (每股) : HK 0.5 cent HK 0.5 cent
(如有其他形式可供選擇, 請註明) : 不適用 不適用
第二季度股息之截止過戶日期 :05/09/2006 至 07/09/2006 #
股息應付日期 : 27/09/2006
(-) 股東大會之截止過戶日期 : 不適用
本期間之其他分派 : 無
其他分派之截止過戶日期 : 不適用
(# 包括首尾兩天)
公司代表
玖源生態農業科技(集團)有限公司
簽署 :
姓名 : 文歐
職位 : 董事
責任聲明
本公司於本表格日期的董事（「董事」）謹共同及個別就本業績公佈表所載資料
（「資料」）的準確性承擔全責，並在作出一切合理查詢後確認，就其深知與
確信，該等資料在各重大方面均準確完備且沒有誤導成份，此外也沒有遺漏任何
其他事項以致本表格的資料不準確或產生誤導。 董事知道聯交所對有關資料概無
任何責任，並承諾就聯交所因此等資料而產生的一切責任及蒙受的一切損失而對
聯交所作出賠償。
備註:
1. 編製基準
本中期財務報告未經審核，並根據由香港會計師公會（「香港會計師公
會」）頒佈之香港會計準則（「會計標準」）第34號「中期財務報告」及
香港聯合交易所有限公司創業板證券上巿規則（「創業板上巿規則」）
第18章的披露規定編製。
2. 主要會計政策
香港會計師公會已承諾於二零零五年一月一日之前，將香港財務申報準則
（「香港財務申報準則」）與由國際會計準則委員會頒佈的國際財務申報準則
（「國際財務申報準則」）結合。結果，香港會計師公會於二零零四年十二月
三十一日在各重大方面將香港財務申報準則與國際財務申報準則的規定作出
調整。有關賬目已根據歷史成本慣例予以編製。
採納香港財務申報準則第2號導致須對僱員購股權計劃的會計政策作出更改。
在此之前，向僱員授出購股權的規定並無導致須計入損益賬目。於採納香港財
務申報準則第2號後，購股權於授出日期的公平值須在損益賬目內按有關歸屬
期予以攤銷。由於本公司於二零零二年十一月七日後授出的購股權已於二零零
五年一月一日歸屬，故本公司並無對此項香港財務申報準則作出追溯性應用。
採納香港財務申報準則第3號導致須對負商譽的會計政策作出更改。在此之前
，負商譽乃按所收購資產的剩餘加權平均可使用年期30年在損益賬目以直線法
確認為收入。按照香港財務申報準則第3號的規定，負商譽於二零零五年一月
一日的賬面值須於賬目中扣除並對保留盈利的期初餘額作出相應調整，此舉將
使保留盈利增加約人民幣12,366,000元。
採納其他新訂的香港財務申報準則並無導致須對本集團的會計政策作出大幅
度的更改，惟賬目的若干呈報方式及披露事宜將有所影響。
3. 營業額
營業額指於該六個月期間，在扣除退貨、折扣及增值稅（倘適用）後，就所
出售的化學製品及化學肥料而已收及應收的款項淨額。本集團的收益主要來自
中華人民共和國（「中國」）。
營業額包括下列製品:
截至二零零六年 截至二零零五年
六月三十日止六個月 六月三十日止六個月
（未經審核） （未經審核）
人民幣千元 % 人民幣千元 %
BB肥及複合肥 167,879 48.0% 166,948 53.1%
碳酸鈉 44,950 12.8% 51,596 16.4%
氯化銨 20,287 5.8% 27,368 8.7%
尿素 110,440 31.6% 52,066 16.5%
氨 3,554 1.0% 6,606 2.1%
碳酸氫銨 2,359 0.7% 10,031 3.2%
其他 396 0.1% － －
349,865 100% 314,615 100%
4. 稅項
本集團並無就開曼群島、英屬處女群島或香港的利得稅提撥準備，原因是本
集團於截至二零零六年六月三十日止六個月並無產生自或源自該等司法權區的
應課稅溢利。
成都玖源化工有限公司（「成都玖源化工」）、成都玖源複合肥有限公司
（「成都玖源複合肥」）、德州玖源複合肥有限公司（「德州玖源複合肥」）、
達州市大竹玖源化工有限公司（「大竹玖源化工」）及青島玖源化工有限公司
（「青島玖源化工」）於中國內地成立為外商投資企業，須分別繳納15%、15%
、33%及15%及15%的企業所得稅（「企業所得稅」）。該等公司獲全額豁免繳
納首兩年獲利年度的企業所得稅及獲寬減其後三年50%的企業所得稅。
二零零六年適用於成都玖源化工的優惠企業所得稅率為15%。根據中國有關稅
務規例（並已經當地稅務局核准），成都玖源化工可憑購自中國企業（為本地
機器設備供應商，與本集團並無關連）的若干機器設備成本的40%，作為扣減
企業所得稅。因此，截至二零零六年六月三十日止六個月，成都玖源化工作出
的企業所得稅撥備為人民幣2,971,000元。
截至二零零六年六月三十日止六個月，成都玖源複合肥的企業所得稅撥備及
適用優惠企業所得稅率分別約為人民幣692,000元及7.5%。
德州玖源複合肥、大竹玖源化工及青島玖源化工於截至二零零六年六月三十
日止六個月並無應課稅溢利。
自未經審核簡明綜合損益賬目內扣除的稅項指:
截至六月三十日止六個月
二零零六年 二零零五年
人民幣千元 人民幣千元
中國企業所得稅 3,663 4,667
遞延稅項 (41) (35)
3,622 4,632
5. 每股盈利
截至二零零六年及二零零五年六月三十日止三個月及六個月的每股基本及攤
薄盈利乃根據下列各項計算:
截至六月三十日 截至六月三十日
止三個月 止六個月
二零零六年 二零零五年 二零零六年 二零零五年
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
期內溢利 15,742 13,137 28,235 25,148
計算每股
基本盈利的
加權平均股數 463,358,462 421,820,000 442,703,978 421,820,000
尚未行使
購股權的
具攤薄潛力
股份的影響 6,344,544 不適用 1,426,575 不適用
計算每股攤薄
盈利的加權
平均股數 469,703,006 不適用 444,130,553 不適用
6. 股息
董事會議決派付中期股息每股0.5港仙予於二零零六年九月七日收市時名列本
公司股東名冊之股東。有關股息將於二零零六年九月二十七日支付。宣派之股
息不應被視為全年溢利水平或股息之指標。
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